워렌버핏, ESG 결과에 따른 투자여부 결정 (ESG 경영이란?)

1. ESG 개념

골드만삭스 등 기업 금융기관들을 비롯한 세계 최대의 자산운용사인 미국 블랙록의 래리핑크 회장등 주요 투자기업들은 앞으로 ESG 경영 결과에 따라 투자 여부를 결정하겠다고 밝혔다. 왜냐하면 앞으로 ESG경영을 이어가는 기업만이 계속해서 지속가능한 사업을 확장해 나아갈 수 있기 때문이다. ESG란 무엇인가? 이 개념은 당장 눈앞에 보이는 기업의 성장과 성과보다는, 기업의 중장지적인 가치에 영향을 미치는 요소에 대한 축약어다. 

*ESG 3요소
환경(Environmental), 사회(Social), 지배구조(Governance)

이 3가지는 단순한 이윤보다는, 복합적인 이슈 및 성과도 포함한 통합 관리 경영 시스템을 의미하는 것으로, 미래에 기업 경영 지속 가능 여부를 진단하는 중요한 요소로 자리잡고 있다. 조금 더 쉽게 이야기하면, 돈만 벌려고 하는 기업, 개인 사업등은 이제는 철저히 망하게 될 거라는 이야기다.

한 가지 예로, 돈쭐내줄게, 라는 표현을 아는가? 동네 치킨 집 아저씨가 결식아동을 보이지 않게 돕고 있다가 발각? 된 것이다. 이를 안 네티즌들은 직접 기부가 아닌 이 치킨 집을 찾아서 많은 주문을 통해 수익을 창출해 주자는 의미로 쓰이는 인터넷 용어이다. 이는 치킨 집 사장님이, ESG경영의 사회(Social) 부분을 사업의 한 부분 요소로 반영했기 때문에 발생한 결과였다. 결식아동을 돕는 것과 치킨 집 사업 수익과 무슨 상관이 있겠는가? 그러나 치킨 집 사장님이 의도한 것은 아니지만, 단순히 치킨 집을 통해 수익을 내려는 구조를 넘어서, 사회의 한 부분을 책임 있게 감당함을 통해 자연스럽게 브랜드 마케팅으로까지 이어지게 된 것이다.

물론 이러한 수를 악용하여 검은 속내를 가짇고 ESG경영을 흉내 내 볼 수 있을지는 모른다. 그러나 잠깐은 속일 수 있을지 몰라도 결국은 진짜인지 가짜인지 들통나게 되어있다. 왜냐하면 경영 자체의 의도가 여실히 드러나기 때문이다. 진짜 ESG 경영을 핵심 가치를 이해하고, 그 방향으로 사업 경영을 이어갈 때 지속가능한 기업 경영의 핵심을 이루는데 핵심이 있는 것이다.

 

2.  CSR과 ESG

사실 ESG 개념이 이전 시대에도 없었던 것은 아니다. ESG개념보다 먼저 등장한 CSR(Corporate Social Responsibility)라는 기업의 사회적 책임을 뜻하는 개념이 있었다. 법적, 윤리적 책임을 넘어 기업이 사회에서 사회적 책임을 감당해야만 지속가능한 기업활동을 유지할 수 있게 된다는 의미였다. 왜냐하면 다양한 사회적 관계에서 오는 투자, 생산등 지역사회와 상생해야만 기업도 이익을 추구할 수 있는 구조가 되기 때문이다. 나만 잘 먹고 잘 사는 시대는 이제 끝났기 때문이다. 내 옆집 가게가 망하면 그 대미지가 반드시 우회하여 나에게 돌아오게 되어있다. 그것이 쌓이고 쌓이면 경제 전반, 기업 전반이 무너지게 되는 이치이다.

기업의 행동이 사회에 영향을 미치고 이해관계자들과 소통하여 지속가능한 성장을 하게한다는 점에서는 CSR도 ESG와는 유사한 개념을 볼 수 있다. 그러나 ESG는 기업의 비재무적 성과를 평가하는 지표로 환경, 사회, 지배구조라는 세 가지 구조로 재편되어 더욱 구체적인 실행방안들로 구성되어 있다. CSR은 기업 자발적인 참여인데 비해 ESG는 법적인 강제성과 측정가능한 실제적인 수치로 관리되기 때문에, 실제 기업의 가치에 영향을 미친다는 점이 다르다.

 

3. ESG는 선택이 아닙니다. 필수입니다.

이러한 ESG 경영은 사실 이제 선택이 아니라 필수가 되었다. 왜냐하면 정부 정책의 변화 및 규제가 확대되었고, 소비자의 요구 뿐만아니라 앞선 두 가지와 마찬가지로 실제적인 거래처의 요구가 반영되고 있기 때문이다. 2021년 대산상공회의소의 ESG 경영에 대한 국민의식 조사결과 제품 구매 시 기업의 ESG활동을 고려한다는 의견이 63%나 되었다. 단지 가격 부분이 아니라 여러 가지 환경적인 부분 노동자들을 대하는 태도 등에 따라서 제품 구매 여부를 결정한다는 것이다.  기업도 마찬가지다. 세계적 기업 애플은 공급업체 대상으로 재생에너지로 제조를 요구한다던지, 노동자들의 노동력 착취등과 같은 문제가 발생하지 않는지 면밀히 감시한다. ESG경영에 기반한 기업 경영은 사회전반의 문제부터 인류가 절대 버리지 말아야 할 여러 가지 가치들을 함축하고 있다는 점에서 ESG는 앞으로 기업 경영에 있어서 핵심 키워드가 될 전망이다.