주식 거래 시 발생하는 세금은 국내 주식과 해외 주식에 따라 다릅니다. 각각의 세금 항목과 계산 방법을 자세히 알려드리겠습니다.
📈 1. 국내 주식 세금
1.1 매도 시 부과되는 세금
🧾 증권거래세
•과세 대상: 국내 주식을 매도할 때 부과됩니다.
•세율:
•코스피(KOSPI): 0.10%
• 코스닥(KOSDAQ): 0.23%
•코넥스(KONEX): 0.10%
• 계산 예시:
•1,000만 원어치의 코스닥 주식을 매도할 경우:
1,000만 원 × 0.23% = 23,000원 증권거래세 발생
🧾 농어촌특별세
•과세 대상: 코스피 주식을 매도할 때만 부과됩니다.
•세율: 0.15%
• 계산 예시:
•1,000만 원어치의 코스피 주식을 매도할 경우:
1,000만 원 × 0.15% = 15,000원 농어촌특별세 발생
1.2 배당 소득에 대한 세금
💰 배당소득세
•과세 대상: 주식 보유 시 배당금을 받을 때 부과됩니다.
•세율: 15.4% (기본 원천징수)
• 소득세 14% + 지방소득세 1.4%
• 종합소득세 신고 필요 여부
• 연간 배당 소득이 2,000만 원 이하일 경우: 분리과세(추가 신고 불필요)
• 2,000만 원 초과 시: 종합소득세 신고 필수
•종합소득세율은 **6% ~ 45%**까지 적용될 수 있습니다.
1.3 양도소득세
💼 적용 대상
•일반 투자자는 국내 상장 주식의 매매 차익에 대해 면세됩니다.
•단, **대주주(특정 조건 충족 시)**는 양도소득세가 부과됩니다.
• 대주주 기준:
•특정 종목의 보유 지분이 1% 이상 또는 평가액이 10억 원 이상인 경우
•배우자 및 직계존비속의 보유 지분도 합산됩니다.
•세율:
•기본 세율: 20%
• 보유 금액이 3억 원 초과 시: 25%
🌍 2. 해외 주식 세금
2.1 매도 시 세금: 양도소득세
💼 양도소득세
•과세 대상: 해외 주식 매도 시 발생한 차익
•세율: 22% (양도차익의 20% + 지방소득세 2%)
• 계산 예시:
•매수 금액: 1,000만 원
•매도 금액: 1,200만 원
•양도차익: 200만 원
•세금: 200만 원 × 22% = 44만 원
• 공제 혜택:
• 연간 양도차익 250만 원까지는 비과세
•손익 통산 가능 (다른 해외 주식의 손실과 이익을 합산)
2.2 배당 소득에 대한 세금
💰 배당소득세
•과세 대상: 해외 주식 배당금 수령 시
•세율: 15.4% (기본 원천징수)
• 추가 신고:
• 해외 배당 소득은 종합소득세 신고 대상
•해외에서 이미 세금을 납부한 경우 외국납부세액공제를 통해 이중과세를 방지할 수 있습니다.
💡 3. 절세 팁
•연간 250만 원까지의 해외 주식 매매 차익은 비과세이므로 이를 활용한 수익 실현 전략을 고려할 수 있습니다.
•배당 소득이 많다면, 종합소득세 신고를 통해 세액공제 혜택을 검토할 필요가 있습니다.
•세금 신고 시 증권사에서 제공하는 거래 내역서를 활용하면 편리합니다.
•**ISA(개인종합자산관리계좌)**나 ETF 투자 등을 통해 세금 혜택을 극대화할 수 있습니다.