주식 투자는 이제 재테크를 넘어 국민 재테크가 되었습니다. 하지만 많은 투자자들이 주식으로 수익을 얻으면서도 주식 세금 문제에 대해서는 잘 모르는 경우가 많습니다. “주식으로 돈 벌면 무조건 세금 내야 하나요?“라는 질문을 자주 듣습니다.
결론부터 말씀드리면 주식 투자도 상황에 따라 세금이 부과됩니다. 다만, 국내 주식, 해외 주식, 배당소득 등 세법 적용 기준이 각각 다르기 때문에 정확하게 이해하는 것이 중요합니다.
국내 상장주식, 양도소득세 면제!
우선 좋은 소식부터 알려드립니다.
국내 코스피, 코스닥 등 상장 주식은 일반 개인투자자가 거래할 경우 양도소득세가 부과되지 않습니다.
조건
• 국내 상장주식 개인 투자자 대상
•코스피, 코스닥, 코넥스, ETF 등
•일반적인 거래는 양도세 면제
단, 아래 예외 사항에 해당하면 세금이 발생할 수 있습니다.
예외 1: 대주주 기준
대주주로 분류되는 경우에는 양도소득세가 발생합니다.
대주주 요건
• 1종목 기준 보유액 10억 원 이상 (2024년 기준)
•직계존비속, 배우자 합산
대주주 세율
•과세표준 3억 원 이하: 20%
•과세표준 3억 원 초과: 25%
•지방소득세 별도
예외 2: 배당소득세
국내 주식에서 받는 배당금은 배당소득세가 부과됩니다.
•배당금 지급 시 15.4% (소득세 14%, 지방세 1.4%)가 원천징수
추가 주의 사항
•배당소득이 연 2,000만 원 초과 시 종합소득세 합산 과세 대상
•본업 소득과 합산되어 6~45% 누진세율 적용 가능
해외 주식 투자, 양도세 부과 대상
해외 주식은 국내와 달리 양도소득세가 부과됩니다.
해외 주식 양도소득세 기준
•연간 250만 원까지 비과세
•250만 원 초과분에 대해 22% (양도세 20%, 지방세 2%) 부과
예시
•해외 주식으로 연 500만 원 수익 발생
→ 500만 원 – 250만 원 = 250만 원 과세
→ 250만 원의 22% = 55만 원 세금
해외 배당금도 과세
해외 주식에서 받은 배당금도 과세 대상입니다.
•15.4% 국내에서 원천징수
•미국 주식의 경우, 미국에서 10% 원천징수 후 한국에서 5.4% 추가 징수
•필요 시 연말정산 또는 종합소득세 신고로 외국납부세액공제를 통해 일부 세금 환급 가능
연간 얼마까지 세금이 감면될까?
1. 국내 주식
•양도소득세 면제
• 대주주가 아니면 매매차익에 대해 세금 없음
•배당소득은 연 2,000만 원 이하일 경우 별도 과세 끝 (종합소득세 합산 제외)
2. 해외 주식
• 연간 250만 원까지 비과세 한도
•250만 원 초과부터 과세
3. ETF, ETN
•국내 상장 ETF는 주식처럼 양도세 면제
• 해외 상장 ETF는 해외 주식과 동일하게 양도세 부과
주식 세금 신고 방법
1. 해외 주식 양도소득세 신고
•매년 5월 종합소득세 신고 기간에 홈택스에서 신고
•양도소득세 전용 신고서 작성
2. 배당소득 종합과세 여부 확인
•배당소득이 2,000만 원 초과 시 종합소득세 신고
•2,000만 원 이하일 경우 분리과세로 원천징수로 종료
절세 TIP
1. 해외 주식 250만 원 비과세 한도 적극 활용
•투자 수익이 크지 않은 경우, 매도 타이밍을 조절해 과세를 줄일 수 있음
2. 장기보유 전략
•국내 주식은 장기 보유 시 배당 소득 증가 및 거래세(0.23%) 외 세금 부담 최소화
3. 부부 명의 분산 투자
•대주주 기준이나 과세 구간을 분산할 수 있음
마무리
주식으로 수익을 올리는 것도 중요하지만, 세금 관리를 소홀히 하면 납부하지 않은 세금에 대해 가산세가 부과될 수 있습니다. 특히 해외 주식이나 배당소득은 국세청이 자동으로 파악하는 항목이므로 반드시 미리 체크해 두는 것이 좋습니다.
“주식 수익엔 세금 없다”는 말은 절반만 맞는 말입니다. 국내 상장주식은 양도세가 없지만, 배당소득과 해외 주식은 세금 대상이라는 점을 꼭 기억해 두세요!
이렇게 절세 기준 + 실전 사례를 중심으로 작성했습니다. 필요하면 양도세율 도표나 구체적인 신고 방법도 추가로 안내 가능합니다! 알려드릴까요?